Acompanhar as projeções do fluxo de caixa é uma ótima forma de evitar maiores custos para a empresa, como, por exemplo, buscar capital de giro no banco para custos não previstos.
Similiar ao extrato bancário, o fluxo de caixa demonstra quanto entrou e quanto saiu de dinheiro no caixa a cada dia, semana, mês e ano e deve ser feito comparando o previsto com o realizado e serve para controlar e monitorar se o que estava previsto e receber e de pagar, de fato, foi recebido ou pago.
A geração e o monitoramento do fluxo de caixa são importantes para que pagamentos previstos não deixem de ocorrem, assim como os recebimentos. Esta é uma ferramenta extremamente importante para a gestão das empresas porque existe um descasamento temporal entre o momento em que a conta a pagar ou a receber foi gerada e data de sua efetiva realização.
Por exemplo, pode ser que no mês presente entre no caixa de uma clínica médica os recebimentos por serviços prestados a um convênio que paga com 60 dias após o envio do relatório, outro tanto de recebimentos sejam oriundos de outro convênio que paga após 30 dias, nestes casos, já há o desconto na fonte do Imposto de Renda e outros pequenos custos, e pode ser também que sejam recebidas parcelas de serviços pagos no cartão de crédito parcelado (neste caso o custo das taxas do cartão também descontadas), havendo uma mistura no caixa deste mês dos recebimentos prestados em um, dois, três ou mais meses anteriores. Da mesma forma, os serviços prestados neste mês serão recebidos em meses futuros, dependendo das condições contratadas com os convênios ou com o parcelamento oferecido ao cliente particular, se ocorrerá no pix, dinheiro, débito, crédito ou crédito parcelado.
Do outro lado, nas contas a pagar, pode ser que uma parte seja paga no mês presente, outro tanto no mês seguinte e outro tanto seja parcelado em uma ou mais vezes.
Fazer a gestão da empresa apenas pelo fluxo de caixa não irá permitir aos gestores e proprietários saberem o quanto, de fato, houve de ganho em cada mês! Para isso é necessário ter um DRE Gerencial Analítico (o sintético também não serve!).
Se você quiser um pouco mais sobre como estas ferramentas funcionam e podem ajudar a sua clínica a melhorar o seu desempenho financeiro, entre em contato agora mesmo com nossa equipe que teremos toda satisfação em te ajudar!
Agora eu você já sabe um pouco mais sobre estes conceitos eu vou demonstrar, na prática, como você deve utilizar o fluxo de caixa e o DRE.